重慶農信投資集團有限公司

法定代表人經濟責任審計

招  標  文  件

項目招標人：重慶市供銷合作總社            

招標時間：   2023年11月2日

目  錄

一、項目基本情況

二、項目的審計方式、審計期間、審計范圍

三、項目的審計依據及審計工作要求

四、評標原則

五、投標要求

六、其他事項

附件1、本項目中介機構選聘綜合評標辦法

    2、擬投入本項目組成員情況表

重慶市供銷合作總社（以下簡稱“市供銷總社”）審計處擬對下屬企業重慶農信投資集團有限公司（以下簡稱“農信集團”）法定代表人、董事長2019年6月1日-2022年5月31日任期經濟責任審計項目進行招標。

現將招標有關事宜告知如下：

一、    項目基本情況

1、農信集團基本情況

重慶農信投資集團有限公司由重慶供銷控股（集團）全資于2014年1月10日投資而成的全資子公司，實收注冊資本34312.70萬元，公司的最高決策機構為公司董事會，注冊地址重慶市渝北區黃山大道中段67號5幢9樓。經營范圍：從事投資業務及相關資產管理、資產重組，投融資咨詢服務，企業管理咨詢服務等。

    2、重慶農信投資集團有限公司經營規模、資產總額情況如下：                                                             

二、項目的審計方式、審計期間、審計范圍

（一）審計方式：就地審計。

（二）審計期間：

2023年 11月15日至2023年12月30日內出具初稿。

（三）審計范圍：農信集團本部及全資控股子公司全部納入審計范圍。

三、項目的審計依據及審計工作要求

（一）審計依據

    本次審計依據2019年7月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》;2014年7月27日中央紀委機關、監察部、審計署、國資委等聯合印發的《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》和國家及市社有關制度以及本次審計的文件展開。

（二）審計報告應包括以下內容

1、基本情況，包括審計依據、實施審計的基本情況、被審計人所任職單位的基本情況和經營層分工情況、被審計人的任職及分工情況等；

2、審計的主要內容

（1）本企業財務收支的真實、合法和效益情況；

（2）有關內部控制制度的建立和執行情況；

（3）履行社有資產出資人經濟管理和監督職責情況；

（4）與經營目標責任制有關的各項經濟指標的完成情況（分年度列示）。

在審計以上主要內容時，應當關注領導干部在履行經濟責任過程中的下列情況：①貫徹落實科學發展觀，推動企業科學發展情況；②遵守有關經濟法律法規、貫徹執行黨和國家有關經濟工作的方針政策和決策部署情況；③制定和執行重大經濟決策情況；④與領導干部履行經濟責任有關的管理、決策等活動的經濟效益、社會效益和環境效益情況；⑤履行有關黨風廉政建設第一責任人職責情況，以及本人遵守有關廉潔從業規定情況。

3、關注被審計人履行經濟責任的情況，還應當包括但不限于以下情況：

（1）企業發展戰略的制定和執行情況及其效果；

（2）重大經濟決策情況；

（3）社有資本保值增值和收益上繳情況；對社有資本保值、增值、減值要有明確結論，并明確其應當承擔的經濟責任；

（4）重要項目的投資、建設、管理及效益情況；企業資產抵押、擔保、訴訟、處置、股權轉讓等其他情況；

（5）企業法人治理結構的健全和運轉情況，以及財務管理、業務管理、風險管理、內部審計等內部管理制度的制定和執行情況，厲行節約反對浪費和職務消費等情況，對所屬單位的監管情況；

（6）績效分析。在基礎審計的基礎上，從企業的盈利能力、資產質量、債務風險、發展能力等財務績效與管理績效角度，對被審計人任職期間企業的經營績效進行全面分析；

（7）或有事項。對或有資產、或有負債進行認定，關注未入賬的費用或收益。

（8）經審計后的企業員工薪酬和“五險一金”及福利費情況，所有公司級領導的年薪全面納入審計，按（附件1）的格式反映。被審計人的年薪情況寫入審計報告中，其他領導的年薪審計結果單獨報送市供銷總社審計處；

（9）企業領導人員貫徹落實中央八項規定精神、履職待遇和業務支出情況；

（10）對以往經濟責任審計及專項檢查中發現問題的整改情況；分清任期前遺留問題及任期內消化情況，有無新的遺留問題事項；

（11）其他需要審計的內容：比如項目資金的?？顚Ｓ们闆r、歷史遺留事項等，根據企業具體情況確定。

4、審計評價

審計評價應當與審計內容相統一，評價結論應當有充分的審計證據支持。一般包括被審計人任職期間履行經濟責任的業績、主要問題以及應當承擔的責任，同時應明確被審計人遵守有關法律法規、財經紀律情況和廉潔從業情況。

對被審計人履行經濟責任過程中存在的問題，審計機關應當按照權責一致原則，根據領導干部的職責分工，充分考慮相關事項的歷史背景、決策程序等要求和實際決策過程，以及是否簽批文件、是否分管、是否參與特定事項的管理等情況，依法依規認定其應當承擔的直接責任和領導責任。定領導責任的可不說明原因，定直接責任時，必須說明原因。對界定為直接責任的問題，要簡要描述被審計領導干部在其中直接決策的主要事實。審計期間被審計人、被審計單位對審計發現問題已經整改的，可以對有關整改情況進行說明。

5、審計建議。結合審計發現的主要問題提出相關的改進或處理建議。

6、其他需要在審計報告中反映的情況:報告后必須附被審計人及其單位對報告簽字同意的意見書。

（三）審計報告的提交

1、審計報告征求意見稿送市供銷總社審計處同意后，征求被審計企業、被審計人的意見；

2、正式報告各一式八份報市供銷總社審計處。

四、評標原則

本項目采用綜合評標法，按評審標準綜合打分，得分前三名，進行二次議價，評標小組經過綜合評判，擇優確定中標候選人。

五、投標要求

投標截止至2023年11月9日16時，投標文件（一式一份）密封報送至市供銷總社審計處（重慶市渝北區黃山大道中段67號信達國際E幢 1623 室，郵編：401123， 電話：13883552144）。

（一）審計項目實施方案

方案應包括本招標文件所要求實施的相關內容以及貴所根據實際工作經驗判斷，認為需要實施的其他內容。

實施本次審計的人員安排，以及從獲得中標通知書之日起到提交正式審計報告之日止所需工作天數，并請列示主要工作內容及對應的時間階段安排。

（二）審計項目的報價

報價為包干價，為全部審計費用（包括差旅費）。需列出報價支撐明細清單，并對報價清單逐項簡要說明報價依據。

投標人不得在投標獲準后要求增加審計費用（在審計過程中發現了需要進一步追查、且較正常審計有較大的工作量增加的特殊情形除外。若出現以上情形，需經雙方友好協商，另行簽定書面的補充協議確定審計費用的增加額）。

（三）投標人業績及擬投入本項目組成員情況

請投標人仔細閱讀評標辦法（附件1），及時提供所需資料，并組建項目組，提供《擬投入本項目組成員情況表》（附件2）。中標人應嚴格按照投標文件中擬定的項目組成員負責審計工作，在合同生效期間，原則上不得中途換人（如需更換項目組成員應征得市供銷總社審計處同意）。

（四）承諾函

包括依法獨立審計、對本項目勝任能力并保持審計組人員穩定性約束、保密、服務及優惠條件承諾等必備條款。

六、其他事項：

1、本項目計劃于2023年11月中旬進場審計。

2、近3年內承擔過農信集團審計的中介機構應當事先告知并回避。

3、市供銷總社將做好雙方合作的誠信記錄，并作為以后加強合作的依據。 如有疑問，請聯系：15922806627。

                         重慶市供銷合作總社審計處

                                   2023年10月31日

附件1

本項目中介機構選聘綜合評標辦法

一、評標規則：

二、定標原則：

中標候選人：市供銷總社中介機構選聘領導小組按照評審規則進行打分，并按得分排序。排序前三名進行二次議價，評標小組經過綜合評判，擇優確定中標候選人。

中標：中標候選人，報市供銷總社負責人批準后確定中標。

附件2

擬投入本項目組成員情況表

（一）項目組長及主要業績：

（二）項目成員基本情況：

注:有關資格證書復印件附在表格之后。